为推进我省法治民企建设 ， 鼓励民营企业自主开展合规建设 ． 建立合规文化， 坚持依法合规经营 ，提升科学治理水平． 构建法治化营商环境， 促进民营经济健康发展和民营经济人士健康成长 ．根据国家相关法律法规和文件规定， 结合我省实际 ， 江苏省工商业联合会制定了《江苏省、民营企业合规建设指引（ 2023 版）》． 现予以发布。
江苏省工商业联合会
2023年12月15日
第一条 为支持引导江苏省民营企业加强合规管理，有效防控合规风险，促进企业依法合规经营管理，保障企业持续稳定健康发展，根据国家相关法律法规和文件规定，参照ISO37301：2021《合规管理体系要求及使用指南》、GB/T35770-2022《合规管理体系要求及使用指南》、T/CASMES 19-2022《中小企业合规管理体系有效性评价》等相关合规规则，制定本指引。第二条 民营企业应当建立健全合规管理制度，完善合规管理组织架构，明确合规管理责任，构建合规管理体系，推动合规文化建设，有效防控合规风险，确保企业依法经营。第三条 民营企业应当倡导和培育良好的合规文化，努力培育、不断提升员工的合规意识与行为自觉，并将合规文化建设作为企业文化建设的重要组成部分。（一）全面覆盖原则。要求合规管理覆盖各业务领域、各部门、各级子公司和分支机构以及全体员工，贯穿决策、执行、监督全流程。（二）有效适宜原则。要求合规管理与经营范围、组织结构和业务规模等实际情况相适应，兼顾成本与效率，能有效运行且能达成企业合规管理目标，并可根据内外部环境的变化持续调整与改进。（三）持续合规原则。要求企业持续符合当时有效且适用的合规规范，并且合规管理各构成要素不断改进，保障合规管理全环节的稳健运行。（四）客观独立原则。要求合规管理牵头部门独立履行职责，不受其他部门和人员的干扰，严格依照法律法规等规定对企业和员工行为进行客观评价和处理。第五条 民营企业应当根据企业自身能力和经营需要，为企业合规管理工作提供包括但不限于人力、物力、财力、专业等方面的必要保障和支撑，确保企业合规能够有效运行。第六条 企业应当基于所在区域、行业及企业类型、业务规模、商业模式等多方面的差异，根据相关法律法规、标准规范等的要求，分析企业所处的环境，搭建权责明晰的合规管理组织架构，并依据规定履行相应职责，推动合规管理制度有效落地实施。第七条 企业最高管理者（实际控制人）指在最高层指挥和控制企业的一个人或一组人。企业最高管理者（实际控制人）须以身作则，支持企业合规管理，是合规管理的第一责任人，主要履行如下合规管理职责：（一）确定企业的合规方针和目标，并与企业的价值观、目标和战略一致；（二）确保合规成为企业的核心价值观之一，合规文化成为企业文化的核心组成部分；（三）确保与合规管理负责人建立直接沟通机制，并确保合规管理工作的独立性；（四）确保合规管理要求融入企业业务流程，并能持续改进；（五）确保建立合规管理工作的开展情况与员工绩效、考核及职级晋升等挂钩的管理机制，确立并维护问责机制；（六）确保为企业合规管理工作配置充分、适当且可用的资源和技术支持。（一）推行合规经营理念，培育企业合规文化，推动建立和完善合规管理体系，确保合规管理的要求融入企业的业务流程，实现一体化；（二）审议批准合规管理体系建设方案、合规管理基本制度以及合规管理工作年度报告等文件；（三）定期开展合规管理体系运行评估，推进合规管理体系持续改进；（二）监督董事和高级管理人员合规管理职责履行情况；（三）对引发重大合规风险负有主要责任的董事、高级管理人员提出罢免建议；第十条 企业经理层（高级管理人员）主要履行以下职责：（四）拟订合规管理基本制度，组织制定合规管理具体制度，批准合规管理工作年度计划；（五）明确合规管理流程，确保合规要求融入业务领域；（六）建立合规绩效考核制度，确保合规绩效考核制度的实施；（七）指导各部门的合规管理工作，组织应对重大合规风险事件；第十一条 业务及职能部门承担本部门合规管理的主体责任，主要履行以下职责：（一）对本部门规章制度、合同等文件及经营管理活动进行合规审查；（二）建立并完善本部门业务合规管理制度和流程，编制合规风险清单和应对预案；（三）梳理重点岗位的合规风险，将合规要求纳入岗位职责；
