企业合规管理的百问百答（1-20）
企业合规管理的百问百答（21-40）
企业合规管理的百问百答（41-60）
企业合规管理的百问百答（61-80）
81、什么是合规手册？
答：合规手册是指指导企业及员工合规经营的行动指南和基本准则。
82、合规手册有什么作用？
答：合规手册对进一步规范企业和员工行为具有重要的指导作用，能有效推进全面合规管理。
83、什么是合规承诺书？
答：合规承诺书是指企业员工为遵守相关法律法规，以及企业制定的所有合规管理制度的相关规定和要求而出具的承诺书。
84、合规承诺书有什么作用？
答：合规承诺书能明确各岗位员工履职过程中需要遵守的合规事项，增强了岗位人员的合规意识，有利于进一步健全合规管理体系，树立员工合规理念。
85、哪些人员需要签订合规承诺书？
答：全体员工。
86、什么是合规报告制度？
答：合规报告制度是指发生重大合规风险事件后，各部门、管理单位应及时向合规管理牵头部门、分管领导、合规管理负责人或直接向董事长报告。
87、合规报告是否可以与企业的风险管理、内部控制、法务等其他工作报告合并编写并上报？
答：可以，具体以企业实际需求为准。
88、什么是合规价值观？
答：合规价值观是企业价值观体系的组成部分，是指树立以合规为导向的企业价值观。企业可根据实际情况明确自身的合规价值观，指导企业依法合规经营。
89、什么是合规文化？
答：合规文化是企业文化的组成部分，是以道德和诚信为内核的企业文化。
90、企业如何建立合规文化？
答：一是要建章立制，奠定合规基础；二是要恪尽职守，增强合规意识；三是要积极引导，增强合规主动性；四是要积极问责，强化合规责任；五是要与薪酬挂钩，强化合规考核；六是要强化执行，提高合规管理。
91、什么是涉案企业合规改革试点工作？
答：涉案企业合规改革试点工作，通俗理解为“刑事合规整改”，是对于能同时满足认罪认罚、能够正常生产经营、承诺建立或者完善企业合规制度、具备启动第三方机制的基本条件等的涉案企业，适用合规改革试点程序。其中，第三方监督评估组织（简称“第三方组织”）将对涉案企业的合规承诺进行调查、评估、监督和考察。考察结果作为人民检察院依法处理案件的重要参考。
92、涉案企业合规改革的试点地区有哪些？
答：2020年3月，最高人民检察院在6家基层检察院开展改革试点工作，试点单位分别为上海市浦东新区人民检察院、上海市金山区人民检察院、江苏省张家港人民检察院、深圳市宝安区人民检察院、深圳市南山区人民检察院、山东省临沂郯城县人民检察院。2021年4月起，最高人民检察院下发《关于开展企业合规改革试点工作方案》，正式启动第二期企业合规改革试点工作，将改革试点范围扩大到北京、辽宁、上海、江苏、浙江、福建、山东、湖北、湖南、广东等10个省市。
93、涉案企业合规改革试点工作由哪个部门主导？
答：检察机关。
94、涉案企业合规改革试点工作中常见罪名有哪些？
答：常见的罪名有商业贿赂、扰乱市场秩序犯罪；生产、销售伪劣产品罪；税收犯罪；地方金融组织犯罪；污染环境罪；破坏自然资源罪；走私犯罪等，具体以当地试点政策为准。
95、涉案企业合规改革试点工作的适用范围是哪些？
答：适用于公司、企业等市场主体在生产经营活动中涉及的经济犯罪、职务犯罪等案件，既包括企业等实施的单位犯罪案件，也包括企业、企业实际控制人、经营管理人员、关键技术人员等实施的与生产经营活动密切相关的犯罪案件。
96、何时可以提出适用合规改革试点程序申请？
答：一般在移送审查起诉阶段，检察机关会根据案件实际情况综合考量是否符合企业合规改革试点适用条件，但涉案企业亦可以在主动向检察机关提出适用合规考察机制申请。
97、什么是第三方监督评估机制？
答：涉案企业合规第三方监督评估机制，是指检察机关在办理涉企犯罪案件时，对符合企业合规改革试点适用条件的，交由第三方监督评估机制管理委员会选任组成的第三方监督评估组织，对涉案企业的合规承诺进行调查、评估、监督和考察。考察结果作为检察机关依法处理案件的重要参考。
98、第三方组织的作用是什么？
答：第三方组织应当要求涉案企业提交专项或者多项合规计划，并明确合规计划的承诺完成时限。对涉案企业合规计划的可行性、有效性与全面性进行审查，提出修改完善的意见建议，并根据案件具体情况和涉案企业承诺履行的期限，确定合规考察期限。在合规考察期届满后，应当对涉案企业的合规计划完成情况进行全面检查、评估和考核，并制作合规考察书面报告，报送负责选任第三方组织的第三方机制管委会和负责办理案件的检察机关。
99、制定了合规计划就可以适用合规改革试点程序吗？
答：不是。根据试点改革工作相关政策规定，要同时符合下列条件的涉企犯罪案件，试点地区检察机关可以根据案件情况适用：
（1）涉案企业、个人认罪认罚；
（2）涉案企业能够正常生产经营，承诺建立或者完善企业合规制度，具备启动第三方机制的基本条件；
（3）涉案企业自愿适用第三方机制。
100、涉案企业进行合规整改的法律后果是什么？
答：涉案企业按要求完成合规整改，在考察期内没有发生违反合规承诺要求的情形，可以免予起诉或量刑从轻。
（完）
来源：ESG与绩效评价workshop
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